Налоговый кодекс (НК РФ)
Общие положения налогового кодекса РФ 2016
Налоговый кодекс РФ 2016 последняя редакция НК РФ
Включает все изменения от 3 июля 2016 г.

Налоговый Кодекс (НК РФ). Основные положения о налогах и сборах

Российский Налоговый Кодекс [НК РФ] сегодня является основополагающим документом, регулирующим сферу налогообложения юридических и физических лиц, а также нерезидентов и иностранных компаний. Этот фундаментальный свод положений о работе налоговой системы в России стал результатом правовой, экономической и финансовой эволюции страны, получившей эффективный инструмент для пополнения бюджета в рамках действующего закона.

Все статьи налогового кодекса разделены на две части, каждая из которых описывает конкретную сферу отношений государства и субъекта налогообложения. Налоговый кодекс РФ делится на следующие два раздела:

1.​ Общий раздел, вступивший в силу 1 января 1999 года, описывающий следующие важные категории:

  1. виды налогов и сборов, уплачиваемые физическими и юридическими лицами;
  2. принципы осуществление налогового контроля и мониторинга;
  3. правовые нюансы отношений между сторонами, участвующими в выполнении налоговых обязательств;
  4. форма ответственности за налоговые правонарушения;
  5. налоговые льготы;
  6. порядок внесения изменений в Налоговый Кодекс

2.​ Второй раздел НК РФ, вступивший в силу 1 января 2001 года, регламентирует основные положения о размере и начислении налогов на территории Российской Федерации. В статьях налогового кодекса осуществляется классификация сборов, разделяемых на следующие три категории: федеральные, региональные и местные.

Перед вами – последняя редакция Налогового Кодекса РФ на июль 2016 года, которая будет впоследствии корректироваться в соответствии с вступающими в силу законами и постановлениями. Доступ к актуальной информации о порядке взимания налогов и других важных моментов взаимодействия с государственными структурами позволяет различным субъектам общества успешно работать и развиваться в правовом поле.

Налоговый кодекс часть 1

Раздел I: Общие положения

Глава 1: Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах

Статья 1: Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах
Статья 2: Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах
Статья 3: Основные начала законодательства о налогах и сборах
Статья 4: Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах
Статья 5: Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
Статья 6: Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах настоящему Кодексу
Статья 6.1: Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
Статья 7: Международные договоры по вопросам налогообложения
Статья 8: Понятие налога и сбора
Статья 9: Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Статья 10: Порядок производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
Статья 11: Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе
Статья 11.1: Понятия и термины, используемые при налогообложении добычи углеводородного сырья
Статья 11.2: Личный кабинет налогоплательщика

Глава 2: Система налогов и сборов в Российской Федерации

Статья 12: Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов
Статья 13: Федеральные налоги и сборы
Статья 14: Региональные налоги
Статья 15: Местные налоги и сборы
Статья 16: Информация о налогах
Статья 17: Общие условия установления налогов и сборов
Статья 18: Специальные налоговые режимы

Раздел II: Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях

Глава 3: Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты

Статья 19: Налогоплательщики и плательщики сборов
Статья 20: Взаимозависимые лица
Статья 21: Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)
Статья 22: Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов)
Статья 23: Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
Статья 24: Налоговые агенты
Статья 24.1: Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества
Статья 25: Утратила силу

Глава 3.1: Консолидированная группа налогоплательщиков

Статья 25.1: Общие положения о консолидированной группе налогоплательщиков
Статья 25.2: Условия создания консолидированной группы налогоплательщиков
Статья 25.3: Договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков
Статья 25.4: Изменение договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков и продление срока его действия
Статья 25.5: Права и обязанности ответственного участника и других участников консолидированной группы налогоплательщиков
Статья 25.6: Прекращение действия консолидированной группы налогоплательщиков

Глава 3.2: Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья

Статья 25.7: Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья

Глава 3.3: Особенности налогообложения при реализации региональных инвестиционных проектов

Статья 25.8: Общие положения о региональных инвестиционных проектах
Статья 25.9: Налогоплательщики - участники региональных инвестиционных проектов
Статья 25.10: Реестр участников региональных инвестиционных проектов
Статья 25.11: Порядок включения организации в реестр
Статья 25.12: Внесение изменений в сведения, содержащиеся в реестре, и прекращение статуса участника регионального инвестиционного проекта
Статья 25.12-1: Применение и прекращение применения налоговых льгот участниками региональных инвестиционных проектов, для которых не требуется включение в реестр

Глава 3.4: Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица

Статья 25.13: Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица
Статья 25.13-1: Освобождение от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании
Статья 25.14: Уведомление об участии в иностранных организациях и уведомление о контролируемых иностранных компаниях. Порядок признания налогоплательщиков контролирующими лицами
Статья 25.15: Порядок учета прибыли контролируемой иностранной компании при налогообложении

Глава 4: Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Статья 26: Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Статья 27: Законный представитель налогоплательщика
Статья 28: Действия (бездействие) законных представителей организации
Статья 29: Уполномоченный представитель налогоплательщика

Раздел III: Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел. Следственные органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов, их должностных лиц

Глава 5: Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц

Статья 30: Налоговые органы в Российской Федерации
Статья 31: Права налоговых органов
Статья 32: Обязанности налоговых органов
Статья 33: Обязанности должностных лиц налоговых органов
Статья 34: Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов
Статья 34.1: Утратила силу
Статья 34.2: Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов
Статья 35: Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц

Глава 6: Органы внутренних дел. Следственные органы

Статья 36: Полномочия органов внутренних дел, следственных органов
Статья 37: Ответственность органов внутренних дел, следственных органов и их должностных лиц

Раздел IV: Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Глава 7: Объекты налогообложения

Статья 38: Объект налогообложения
Статья 39: Реализация товаров, работ или услуг
Статья 40: Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения
Статья 41: Принципы определения доходов
Статья 42: Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации
Статья 43: Дивиденды и проценты

Глава 8: Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Статья 44: Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора
Статья 45: Исполнение обязанности по уплате налога или сбора
Статья 46: Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств
Статья 47: Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя
Статья 48: Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
Статья 49: Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации
Статья 50: Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица
Статья 51: Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица
Статья 52: Порядок исчисления налога
Статья 53: Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов
Статья 54: Общие вопросы исчисления налоговой базы
Статья 55: Налоговый период
Статья 56: Установление и использование льгот по налогам и сборам
Статья 57: Сроки уплаты налогов и сборов
Статья 58: Порядок уплаты налогов и сборов
Статья 59: Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание
Статья 60: Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов

Глава 9: Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа

Статья 61: Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа
Статья 62: Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога и сбора
Статья 63: Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов
Статья 64: Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
Статья 64.1: Утратила силу
Статья 65: Утратила силу
Статья 66: Инвестиционный налоговый кредит
Статья 67: Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита
Статья 68: Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита

Глава 10: Требование об уплате налогов и сборов

Статья 69: Требование об уплате налога и сбора
Статья 70: Сроки направления требования об уплате налога и сбора
Статья 71: Последствия изменения обязанности по уплате налога и сбора

Глава 11: Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Статья 72: Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Статья 73: Залог имущества
Статья 74: Поручительство
Статья 74.1: Банковская гарантия
Статья 75: Пеня
Статья 76: Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей
Статья 77: Арест имущества

Глава 12: Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм

Статья 78: Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
Статья 79: Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней и штрафа

Раздел V: Налоговая декларация и налоговый контроль

Глава 13: Налоговая декларация

Статья 80: Налоговая декларация
Статья 81: Внесение изменений в налоговую декларацию

Глава 14: Налоговый контроль

Статья 82: Общие положения о налоговом контроле
Статья 83: Учет организаций и физических лиц
Статья 84: Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика
Статья 85: Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц
Статья 85.1: Обязанности органов, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, связанные с учетом налогоплательщиков
Статья 86: Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля
Статья 86.1: Утратила силу
Статья 86.2: Утратила силу
Статья 86.3: Утратила силу
Статья 87: Налоговые проверки
Статья 87.1: Утратила силу
Статья 88: Камеральная налоговая проверка
Статья 89: Выездная налоговая проверка
Статья 89.1: Особенности проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков
Статья 89.2: Особенности проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика - участника регионального инвестиционного проекта
Статья 90: Участие свидетеля
Статья 91: Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки
Статья 92: Осмотр
Статья 93: Истребование документов при проведении налоговой проверки
Статья 93.1: Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках
Статья 94: Выемка документов и предметов
Статья 95: Экспертиза
Статья 96: Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля
Статья 97: Участие переводчика
Статья 98: Участие понятых
Статья 99: Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля
Статья 100: Оформление результатов налоговой проверки
Статья 100.1: Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях
Статья 101: Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
Статья 101.1: Утратила силу
Статья 101.2: Вступление в силу решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения при обжаловании в апелляционном порядке
Статья 101.3: Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
Статья 101.4: Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях
Статья 102: Налоговая тайна
Статья 103: Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля
Статья 103.1: Утратила силу
Статья 104: Заявление о взыскании налоговой санкции
Статья 105: Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций

Раздел V.1: Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании

Глава 14.1: Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации

Статья 105.1: Взаимозависимые лица
Статья 105.2: Порядок определения доли участия лица в организации

Глава 14.2: Общие положения о ценах и налогообложении. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

Статья 105.3: Общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами
Статья 105.4: Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения при применении регулируемых цен
Статья 105.5: Сопоставимость коммерческих и (или) финансовых условий сделок и функциональный анализ
Статья 105.6: Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

Глава 14.3: Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица

Статья 105.7: Общие положения о методах, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица
Статья 105.8: Финансовые показатели и интервал рентабельности
Статья 105.9: Метод сопоставимых рыночных цен
Статья 105.10: Метод цены последующей реализации
Статья 105.11: Затратный метод
Статья 105.12: Метод сопоставимой рентабельности
Статья 105.13: Метод распределения прибыли

Глава 14.4: Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделках

Статья 105.14: Контролируемые сделки
Статья 105.15: Подготовка и представление документации в целях налогового контроля
Статья 105.16: Уведомление о контролируемых сделках

Глава 14.5: Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

Статья 105.17: Проверка федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Статья 105.18: Симметричные корректировки

Глава 14.6: Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения

Статья 105.19: Общие положения о соглашении о ценообразовании для целей налогообложения
Статья 105.20: Стороны соглашения о ценообразовании
Статья 105.21: Срок действия соглашения о ценообразовании
Статья 105.22: Порядок заключения соглашения о ценообразовании
Статья 105.23: Проверка исполнения соглашения о ценообразовании
Статья 105.24: Порядок прекращения соглашения о ценообразовании
Статья 105.25: Стабильность условий соглашения о ценообразовании
Статья 105.26: Общие положения о налоговом мониторинге

Раздел V.2: Налоговый контроль в форме налогового мониторинга

Глава 14.7: Налоговый мониторинг. Регламент информационного взаимодействия

Статья 105.27: Порядок представления заявления о проведении налогового мониторинга, принятия решения о проведении (об отказе в проведении) налогового мониторинга
Статья 105.28: Порядок досрочного прекращения налогового мониторинга

Глава 14.8: Порядок проведения налогового мониторинга. Мотивированное мнение налогового органа

Статья 105.29: Порядок проведения налогового мониторинга
Статья 105.30: Мотивированное мнение налогового органа
Статья 105.31: Взаимосогласительная процедура

Раздел VI: Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Глава 15: Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

Статья 106: Понятие налогового правонарушения
Статья 107: Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений
Статья 108: Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
Статья 109: Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
Статья 110: Формы вины при совершении налогового правонарушения
Статья 111: Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
Статья 112: Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
Статья 113: Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
Статья 114: Налоговые санкции
Статья 115: Срок давности взыскания штрафов

Глава 16: Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Статья 116: Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе
Статья 118: Утратила силу
Статья 119: Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
Статья 119.1: Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)
Статья 119.2: Представление в налоговый орган управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества, содержащего недостоверные сведения
Статья 120: Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
Статья 121: Исключена
Статья 122: Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
Статья 122.1: Сообщение участником консолидированной группы налогоплательщиков ответственному участнику этой группы недостоверных данных (несообщение данных), приведшее к неуплате или неполной уплате налога на прибыль организаций ответственным участником
Статья 123: Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
Статья 124: Утратила силу
Статья 125: Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога
Статья 126: Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
Статья 126.1: Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения
Статья 127: Исключена
Статья 128: Ответственность свидетеля
Статья 129: Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода
Статья 129.1: Неправомерное несообщение сведений налоговому органу
Статья 129.2: Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса
Статья 129.3: Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате применения в целях налогообложения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми
Статья 129.4: Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках
Статья 129.5: Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате невключения в налоговую базу доли прибыли контролируемой иностранной компании
Статья 129.6: Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых иностранных компаниях, уведомления об участии в иностранных организациях, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых иностранных компаниях, уведомлении об участии в иностранных организациях

Глава 17: Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля

Статья 130: Утратила силу
Статья 131: Выплата сумм, причитающихся свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым

Глава 18: Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение

Статья 132: Нарушение банком порядка открытия счета
Статья 133: Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора), авансового платежа, пеней, штрафа
Статья 134: Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, счету инвестиционного товарищества
Статья 135: Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, пеней, штрафа
Статья 135.1: Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган
Статья 135.2: Нарушение банком обязанностей, связанных с электронными денежными средствами
Статья 136: Порядок взыскания с банков штрафов и пеней

Раздел VII: Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

Глава 19: Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

Статья 137: Право на обжалование
Статья 138: Порядок обжалования
Статья 139: Порядок и сроки подачи жалобы
Статья 139.1: Порядок и сроки подачи апелляционной жалобы
Статья 139.2: Оставление жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения
Статья 139.3: Оставление жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения

Глава 20: Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней

Статья 140: Рассмотрение жалобы (апелляционной жалобы)
Статья 141: Утратила силу
Статья 142: Рассмотрение жалоб, поданных в суд

Налоговый кодекс часть 2

Раздел VIII: Федеральные налоги

Глава 21: Налог на добавленную стоимость

Статья 143: Налогоплательщики
Статья 144: Утратила силу
Статья 145: Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Статья 145.1: Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов
Статья 146: Объект налогообложения
Статья 147: Место реализации товаров
Статья 148: Место реализации работ (услуг)
Статья 149: Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья 150: Ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, не подлежащий налогообложению (освобождаемый от налогообложения)
Статья 151: Особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, и вывозе товаров с территории Российской Федерации
Статья 152: Утратила силу
Статья 153: Налоговая база
Статья 154: Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
Статья 155: Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав
Статья 156: Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров
Статья 157: Особенности определения налоговой базы и особенности уплаты налога при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи
Статья 158: Особенности определения налоговой базы при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса
Статья 159: Порядок определения налоговой базы при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления
Статья 160: Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
Статья 161: Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
Статья 162: Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
Статья 162.1: Особенности налогообложения при реорганизации организаций
Статья 162.2: Особенности определения налоговой базы на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя
Статья 163: Налоговый период
Статья 164: Налоговые ставки
Статья 165: Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов
Статья 166: Порядок исчисления налога
Статья 167: Момент определения налоговой базы
Статья 168: Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
Статья 169: Счет-фактура
Статья 170: Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
Статья 171: Налоговые вычеты
Статья 171.1: Восстановление сумм налога, принятых к вычету в отношении приобретенных или построенных объектов основных средств
Статья 172: Порядок применения налоговых вычетов
Статья 173: Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
Статья 174: Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
Статья 174.1: Особенности исчисления и уплаты в бюджет налога при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории Российской Федерации
Статья 175: Исключена
Статья 176: Порядок возмещения налога
Статья 176.1: Заявительный порядок возмещения налога
Статья 177: Сроки и порядок уплаты налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
Статья 178: Утратила силу

Глава 22: Акцизы

Статья 179: Налогоплательщики
Статья 179.1: Утратила силу
Статья 179.2: Свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом
Статья 179.3: Свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином
Статья 179.4: Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом
Статья 179.5: Свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами
Статья 180: Особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
Статья 181: Подакцизные товары
Статья 182: Объект налогообложения
Статья 183: Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья 184: Особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации
Статья 185: Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза
Статья 186: Особенности взимания акциза при ввозе и вывозе подакцизных товаров Евразийского экономического союза
Статья 186.1: Порядок взимания акцизов по товарам Евразийского экономического союза, подлежащим маркировке акцизными марками, ввозимым в Российскую Федерацию с территории государства - члена Евразийского экономического союза
Статья 187: Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров
Статья 187.1: Порядок определения расчетной стоимости табачных изделий, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки
Статья 188: Утратила силу
Статья 189: Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров
Статья 190: Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок
Статья 191: Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
Статья 192: Налоговый период
Статья 193: Налоговые ставки
Статья 194: Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза
Статья 195: Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров
Статья 196: Утратила силу
Статья 197: Утратила силу
Статья 197.1: Утратила силу
Статья 198: Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю
Статья 199: Порядок отнесения сумм акциза
Статья 200: Налоговые вычеты
Статья 201: Порядок применения налоговых вычетов
Статья 202: Сумма акциза, подлежащая уплате
Статья 203: Сумма акциза, подлежащая возврату
Статья 203.1: Порядок возмещения акциза отдельным категориям налогоплательщиков
Статья 204: Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами
Статья 205: Сроки и порядок уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
Статья 205.1: Особенности установления, исчисления и уплаты акциза на природный газ
Статья 206: Утратила силу
Статья 206.1: Особенности исчисления и уплаты акциза лицами, сведения о которых внесены в единый государственный реестр юридических лиц

Глава 23: Налог на доходы физических лиц

Статья 207: Налогоплательщики
Статья 208: Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
Статья 209: Объект налогообложения
Статья 210: Налоговая база
Статья 211: Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме
Статья 212: Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
Статья 213: Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
Статья 213.1: Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
Статья 214: Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации
Статья 214.1: Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
Статья 214.2: Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам физических лиц в банках, находящихся на территории Российской Федерации
Статья 214.2.1: Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива
Статья 214.3: Особенности определения налоговой базы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги
Статья 214.4: Особенности определения налоговой базы по операциям займа ценными бумагами
Статья 214.5: Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества
Статья 214.6: Особенности исчисления и уплаты налога в отношении доходов по государственным ценным бумагам, муниципальным ценным бумагам, а также по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, выплачиваемых иностранным организациям, действующим в интересах третьих лиц
Статья 214.7: Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе
Статья 214.8: Истребование документов, связанных с исчислением и уплатой налога при выплате доходов по государственным ценным бумагам, муниципальным ценным бумагам, а также по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, выплачиваемых иностранным организациям, действующим в интересах третьих лиц
Статья 214.9: Особенности определения налоговой базы, учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете
Статья 215: Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан
Статья 216: Налоговый период
Статья 217: Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья 217.1: Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
Статья 218: Стандартные налоговые вычеты
Статья 219: Социальные налоговые вычеты
Статья 219.1: Инвестиционные налоговые вычеты
Статья 220: Имущественные налоговые вычеты
Статья 220.1: Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок
Статья 220.2: Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе
Статья 221: Профессиональные налоговые вычеты
Статья 222: Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов
Статья 223: Дата фактического получения дохода
Статья 224: Налоговые ставки
Статья 225: Порядок исчисления налога
Статья 226: Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
Статья 226.1: Особенности исчисления и уплаты налога налоговыми агентами при осуществлении операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов
Статья 227: Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
Статья 227.1: Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога
Статья 228: Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
Статья 229: Налоговая декларация
Статья 230: Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
Статья 231: Порядок взыскания и возврата налога
Статья 231.1: Особенности возврата налога, удержанного налоговым агентом с отдельных видов доходов
Статья 232: Устранение двойного налогообложения
Статья 233: Утратила силу

Глава 24: Единый социальный налог (утратила силу)

Глава 25: Налог на прибыль организаций

Статья 246: Налогоплательщики
Статья 246.1: Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов
Статья 246.2: Организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации
Статья 247: Объект налогообложения
Статья 248: Порядок определения доходов. Классификация доходов
Статья 249: Доходы от реализации
Статья 250: Внереализационные доходы
Статья 251: Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
Статья 252: Расходы. Группировка расходов
Статья 253: Расходы, связанные с производством и реализацией
Статья 254: Материальные расходы
Статья 255: Расходы на оплату труда
Статья 256: Амортизируемое имущество
Статья 257: Порядок определения стоимости амортизируемого имущества
Статья 258: Амортизационные группы (подгруппы). Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп (подгрупп)
Статья 259: Методы и порядок расчета сумм амортизации
Статья 259.1: Порядок расчета сумм амортизации при применении линейного метода начисления амортизации
Статья 259.2: Порядок расчета сумм амортизации при применении нелинейного метода начисления амортизации
Статья 259.3: Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации
Статья 260: Расходы на ремонт основных средств
Статья 261: Расходы на освоение природных ресурсов
Статья 262: Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки
Статья 263: Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование
Статья 264: Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
Статья 264.1: Расходы на приобретение права на земельные участки
Статья 265: Внереализационные расходы
Статья 266: Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам
Статья 267: Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию
Статья 267.1: Расходы на формирование резервов предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов
Статья 267.2: Расходы на формирование резервов предстоящих расходов на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки
Статья 267.3: Расходы на формирование резервов предстоящих расходов некоммерческих организаций
Статья 267.4: Расходы на формирование резерва предстоящих расходов, связанных с завершением деятельности по добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья
Статья 268: Особенности определения расходов при реализации товаров и (или) имущественных прав
Статья 268.1: Особенности признания доходов и расходов при приобретении предприятия как имущественного комплекса
Статья 269: Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения
Статья 270: Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Статья 271: Порядок признания доходов при методе начисления
Статья 272: Порядок признания расходов при методе начисления
Статья 273: Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
Статья 274: Налоговая база
Статья 275: Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в других организациях
Статья 275.1: Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, осуществляющими деятельность, связанную с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств
Статья 275.2: Особенности определения налоговой базы при осуществлении деятельности, связанной с добычей углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья
Статья 276: Особенности определения налоговой базы участников договора доверительного управления имуществом
Статья 277: Особенности определения налоговой базы по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд, имущество фонда)
Статья 278: Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками договора простого товарищества
Статья 278.1: Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками консолидированной группы налогоплательщиков
Статья 278.2: Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками договора инвестиционного товарищества
Статья 279: Особенности определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требования
Статья 280: Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами
Статья 281: Особенности определения налоговой базы по операциям с государственными и муниципальными ценными бумагами
Статья 282: Особенности определения налоговой базы по операциям РЕПО с ценными бумагами
Статья 282.1: Особенности налогообложения при осуществлении операций займа ценными бумагами
Статья 283: Перенос убытков на будущее
Статья 284: Налоговые ставки
Статья 284.1: Особенности применения налоговой ставки 0 процентов организациями, осуществляющими образовательную и (или) медицинскую деятельность
Статья 284.2: Особенности применения налоговой ставки 0 процентов к налоговой базе, определяемой по операциям с акциями (долями участия в уставном капитале) российских организаций
Статья 284.2.1: Особенности применения налоговой ставки 0 процентов к налоговой базе, определяемой по операциям с акциями, облигациями российских организаций, инвестиционными паями, являющимися ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики
Статья 284.3: Особенности применения налоговой ставки к налоговой базе, определяемой налогоплательщиками - участниками региональных инвестиционных проектов
Статья 284.4: Особенности применения налоговой ставки к налоговой базе, определяемой налогоплательщиками, получившими статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" либо статус резидента свободного порта Владивосток в соответствии с Федеральным законом "О свободном порте Владивосток"
Статья 284.5: Особенности применения налоговой ставки 0 процентов организациями, осуществляющими социальное обслуживание граждан
Статья 285: Налоговый период. Отчетный период
Статья 286: Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Статья 287: Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
Статья 288: Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения
Статья 288.1: Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций резидентами Особой экономической зоны в Калининградской области
Статья 288.2: Особенности исчисления налога участниками региональных инвестиционных проектов
Статья 289: Налоговая декларация
Статья 290: Особенности определения доходов банков
Статья 291: Особенности определения расходов банков
Статья 292: Расходы на формирование резервов банков
Статья 293: Особенности определения доходов страховых организаций (страховщиков)
Статья 294: Особенности определения расходов страховых организаций (страховщиков)
Статья 294.1: Особенности определения доходов и расходов страховых медицинских организаций - участников обязательного медицинского страхования
Статья 295: Особенности определения доходов негосударственных пенсионных фондов
Статья 296: Особенности определения расходов негосударственных пенсионных фондов
Статья 297: Утратила силу
Статья 297.1: Особенности определения доходов кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций
Статья 297.2: Особенности определения расходов кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций
Статья 297.3: Расходы на формирование резервов на возможные потери по займам кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций
Статья 298: Особенности определения доходов профессиональных участников рынка ценных бумаг
Статья 299: Особенности определения расходов профессиональных участников рынка ценных бумаг
Статья 299.1: Особенности определения доходов клиринговых организаций
Статья 299.2: Особенности определения расходов клиринговых организаций
Статья 299.3: Особенности определения доходов от осуществления деятельности, связанной с добычей углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья
Статья 299.4: Особенности определения расходов, связанных с осуществлением деятельности по добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья
Статья 299.5: Особенности определения доходов и расходов эмитентов российских депозитарных расписок
Статья 300: Расходы на формирование резервов под обесценение ценных бумаг у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность
Статья 301: Срочные сделки. Особенности налогообложения
Статья 302: Особенности формирования доходов и расходов налогоплательщика по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке
Статья 303: Особенности формирования доходов и расходов налогоплательщика по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке
Статья 304: Особенности определения налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
Статья 305: Особенности оценки для целей налогообложения операций с финансовыми инструментами срочных сделок
Статья 306: Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации
Статья 307: Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации
Статья 308: Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке
Статья 309: Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации
Статья 309.1: Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний
Статья 310: Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, удерживаемого налоговым агентом
Статья 310.1: Особенности исчисления и уплаты налога в отношении доходов по государственным ценным бумагам, муниципальным ценным бумагам, а также по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, выплачиваемых иностранным организациям, действующим в интересах третьих лиц
Статья 310.2: Истребование документов, связанных с исчислением и уплатой налога в отношении доходов по государственным ценным бумагам, муниципальным ценным бумагам, а также по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, выплачиваемых иностранным организациям, действующим в интересах третьих лиц
Статья 311: Устранение двойного налогообложения
Статья 312: Специальные положения
Статья 313: Налоговый учет. Общие положения
Статья 314: Аналитические регистры налогового учета
Статья 315: Порядок составления расчета налоговой базы
Статья 316: Порядок налогового учета доходов от реализации
Статья 317: Порядок налогового учета отдельных видов внереализационных доходов
Статья 318: Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию
Статья 319: Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных
Статья 320: Порядок определения расходов по торговым операциям
Статья 321: Особенности ведения налогового учета организациями, созданными в соответствии с федеральными законами, регулирующими деятельность данных организаций
Статья 321.1: Утратила силу
Статья 321.2: Особенности ведения налогового учета участниками консолидированной группы налогоплательщиков
Статья 322: Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества
Статья 323: Особенности ведения налогового учета операций с амортизируемым имуществом
Статья 324: Порядок ведения налогового учета расходов на ремонт основных средств
Статья 324.1: Порядок учета расходов на формирование резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет
Статья 325: Порядок ведения налогового учета расходов на освоение природных ресурсов
Статья 325.1: Порядок налогового учета расходов, связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля
Статья 326: Порядок ведения налогового учета по срочным сделкам при применении метода начисления
Статья 327: Порядок организации налогового учета по срочным сделкам при применении кассового метода
Статья 328: Порядок ведения налогового учета доходов (расходов) в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам
Статья 329: Порядок ведения налогового учета при реализации ценных бумаг
Статья 330: Особенности ведения налогового учета доходов и расходов страховых организаций
Статья 331: Особенности ведения налогового учета доходов и расходов банков
Статья 331.1: Особенности ведения налогового учета бюджетными учреждениями
Статья 332: Особенности ведения налогового учета доходов и расходов при исполнении договора доверительного управления имуществом
Статья 332.1: Особенности ведения налогового учета расходов на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки
Статья 333: Особенности ведения налогового учета доходов (расходов) по операциям РЕПО

Глава 25.1: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Статья 333.1: Плательщики сборов
Статья 333.2: Объекты обложения
Статья 333.3: Ставки сборов
Статья 333.4: Порядок исчисления сборов
Статья 333.5: Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов
Статья 333.6: Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения)
Статья 333.7: Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным разрешениям

Глава 25.2: Водный налог

Статья 333.8: Налогоплательщики
Статья 333.9: Объекты налогообложения
Статья 333.10: Налоговая база
Статья 333.11: Налоговый период
Статья 333.12: Налоговые ставки
Статья 333.13: Порядок исчисления налога
Статья 333.14: Порядок и сроки уплаты налога
Статья 333.15: Налоговая декларация

Глава 25.3: Государственная пошлина

Статья 333.16: Государственная пошлина
Статья 333.17: Плательщики государственной пошлины
Статья 333.18: Порядок и сроки уплаты государственной пошлины
Статья 333.19: Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями
Статья 333.20: Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, суды общей юрисдикции, к мировым судьям
Статья 333.21: Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, арбитражными судами
Статья 333.22: Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, арбитражные суды
Статья 333.23: Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации
Статья 333.24: Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий
Статья 333.25: Особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий
Статья 333.26: Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами
Статья 333.27: Особенности уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами
Статья 333.28: Размеры государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства Российской Федерации, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации
Статья 333.29: Особенности уплаты государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства Российской Федерации, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации
Статья 333.30: Размеры государственной пошлины за совершение уполномоченным федеральным органом исполнительной власти действий по государственной регистрации программы для электронных вычислительных машин, базы данных и топологии интегральной микросхемы
Статья 333.31: Размеры государственной пошлины за совершение действий государственным учреждением, подведомственным федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней
Статья 333.32: Особенности уплаты государственной пошлины за совершение действий государственным учреждением, подведомственным федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней
Статья 333.32.1: Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при осуществлении государственной регистрации лекарственных препаратов
Статья 333.32.2: Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при осуществлении государственной регистрации медицинских изделий
Статья 333.33: Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий
Статья 333.34: Особенности уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, средств массовой информации, за право вывоза (временного вывоза) культурных ценностей, за право использования наименований "Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц, за получение ресурса нумерации
Статья 333.35: Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций
Статья 333.36: Льготы при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, суды общей юрисдикции, к мировым судьям
Статья 333.37: Льготы при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, арбитражные суды
Статья 333.38: Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
Статья 333.39: Льготы при государственной регистрации актов гражданского состояния
Статья 333.40: Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины
Статья 333.41: Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины
Статья 333.42: Утратила силу

Глава 26: Налог на добычу полезных ископаемых

Статья 334: Налогоплательщики
Статья 335: Постановка на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых
Статья 336: Объект налогообложения
Статья 337: Добытое полезное ископаемое
Статья 338: Налоговая база
Статья 339: Порядок определения количества добытого полезного ископаемого
Статья 340: Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы
Статья 340.1: Особенности определения стоимости углеводородного сырья, добытого на новом морском месторождении углеводородного сырья
Статья 341: Налоговый период
Статья 342: Налоговая ставка
Статья 342.1: Порядок определения и применения коэффициента, характеризующего способ добычи кондиционных руд черных металлов (Кподз)
Статья 342.2: Порядок определения и применения коэффициента, характеризующего степень сложности добычи нефти (Кд), и коэффициента, характеризующего степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв)
Статья 342.3: Порядок определения и применения коэффициента, характеризующего территорию добычи полезного ископаемого
Статья 342.3-1: Порядок определения и применения коэффициента, характеризующего территорию добычи полезного ископаемого, для участников региональных инвестиционных проектов, для которых не требуется включение в реестр участников региональных инвестиционных проектов
Статья 342.4: Порядок расчета базового значения единицы условного топлива (Еут), коэффициента, характеризующего степень сложности добычи газа горючего природного и (или) газового конденсата из залежи углеводородного сырья (Кс), и показателя, характеризующего расходы на транспортировку газа горючего природного (Тг)
Статья 342.5: Порядок определения показателя, характеризующего особенности добычи нефти (Дм)
Статья 343: Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 343.1: Порядок уменьшения суммы налога, исчисленного при добыче угля, на расходы, связанные с обеспечением безопасных условий и охраны труда
Статья 343.2: Порядок уменьшения суммы налога, исчисленной при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, на сумму налогового вычета в связи с добычей нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в границах Республики Татарстан (Татарстан) или в границах Республики Башкортостан
Статья 344: Сроки уплаты налога
Статья 345: Налоговая декларация
Статья 345.1: Порядок представления сведений органами управления государственным фондом недр, а также органами, осуществляющими контроль и надзор в сфере природопользования
Статья 346: Утратила силу

Раздел VIII.1: Специальные налоговые режимы

Глава 26.1: Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Статья 346.1: Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога)
Статья 346.2: Налогоплательщики
Статья 346.3: Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога
Статья 346.4: Объект налогообложения
Статья 346.5: Порядок определения и признания доходов и расходов
Статья 346.6: Налоговая база
Статья 346.7: Налоговый период. Отчетный период
Статья 346.8: Налоговая ставка
Статья 346.9: Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Зачисление сумм единого сельскохозяйственного налога
Статья 346.10: Налоговая декларация

Глава 26.2: Упрощенная система налогообложения

Статья 346.11: Общие положения
Статья 346.12: Налогоплательщики
Статья 346.13: Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
Статья 346.14: Объекты налогообложения
Статья 346.15: Порядок определения доходов
Статья 346.16: Порядок определения расходов
Статья 346.17: Порядок признания доходов и расходов
Статья 346.18: Налоговая база
Статья 346.19: Налоговый период. Отчетный период
Статья 346.20: Налоговые ставки
Статья 346.21: Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 346.22: Утратила силу
Статья 346.23: Налоговая декларация
Статья 346.24: Налоговый учет
Статья 346.25: Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения
Статья 346.25.1: Утратила силу

Глава 26.3: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Статья 346.26: Общие положения
Статья 346.27: Основные понятия, используемые в настоящей главе
Статья 346.28: Налогоплательщики
Статья 346.29: Объект налогообложения и налоговая база
Статья 346.30: Налоговый период
Статья 346.31: Налоговая ставка
Статья 346.32: Порядок и сроки уплаты единого налога
Статья 346.33: Утратила силу

Глава 26.4: Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Статья 346.34: Основные понятия, используемые в настоящей главе
Статья 346.35: Общие положения
Статья 346.36: Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов
Статья 346.37: Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений
Статья 346.38: Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений
Статья 346.39: Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений
Статья 346.40: Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений
Статья 346.41: Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений
Статья 346.42: Особенности проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений

Глава 26.5: Патентная система налогообложения

Статья 346.43: Общие положения
Статья 346.44: Налогоплательщики
Статья 346.45: Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
Статья 346.46: Учет налогоплательщиков
Статья 346.47: Объект налогообложения
Статья 346.48: Налоговая база
Статья 346.49: Налоговый период
Статья 346.50: Налоговая ставка
Статья 346.51: Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
Статья 346.52: Налоговая декларация
Статья 346.53: Налоговый учет

Раздел IX: Региональные налоги и сборы

Глава 27: Налог с продаж (утратила силу)

Глава 28: Транспортный налог

Статья 356: Общие положения
Статья 357: Налогоплательщики
Статья 358: Объект налогообложения
Статья 359: Налоговая база
Статья 360: Налоговый период. Отчетный период
Статья 361: Налоговые ставки
Статья 361.1: Налоговые льготы
Статья 362: Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
Статья 363: Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
Статья 363.1: Налоговая декларация

Глава 29: Налог на игорный бизнес

Статья 364: Понятия, используемые в настоящей главе
Статья 365: Налогоплательщики
Статья 366: Объекты налогообложения
Статья 367: Налоговая база
Статья 368: Налоговый период
Статья 369: Налоговые ставки
Статья 370: Порядок исчисления налога
Статья 371: Порядок и сроки уплаты налога

Глава 30: Налог на имущество организаций

Статья 372: Общие положения
Статья 373: Налогоплательщики
Статья 374: Объект налогообложения
Статья 375: Налоговая база
Статья 376: Порядок определения налоговой базы
Статья 377: Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), договора инвестиционного товарищества
Статья 378: Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление
Статья 378.1: Особенности налогообложения имущества при исполнении концессионных соглашений
Статья 378.2: Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении отдельных объектов недвижимого имущества
Статья 379: Налоговый период. Отчетный период
Статья 380: Налоговая ставка
Статья 381: Налоговые льготы
Статья 382: Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
Статья 383: Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
Статья 384: Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации
Статья 385: Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения
Статья 385.1: Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций резидентами Особой экономической зоны в Калининградской области
Статья 385.2: Особенности исчисления и уплаты налога в отношении имущества, входящего в состав Единой системы газоснабжения
Статья 386: Налоговая декларация
Статья 386.1: Устранение двойного налогообложения

Раздел X: Местные налоги и сборы

Глава 31: Земельный налог

Статья 387: Общие положения
Статья 388: Налогоплательщики
Статья 389: Объект налогообложения
Статья 390: Налоговая база
Статья 391: Порядок определения налоговой базы
Статья 392: Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности
Статья 393: Налоговый период. Отчетный период
Статья 394: Налоговая ставка
Статья 395: Налоговые льготы
Статья 396: Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
Статья 397: Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
Статья 398: Налоговая декларация

Глава 32: Налог на имущество физических лиц

Статья 399: Общие положения
Статья 400: Налогоплательщики
Статья 401: Объект налогообложения
Статья 402: Налоговая база
Статья 403: Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения
Статья 404: Порядок определения налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения
Статья 405: Налоговый период
Статья 406: Налоговые ставки
Статья 407: Налоговые льготы
Статья 408: Порядок исчисления суммы налога
Статья 409: Порядок и сроки уплаты налога

Глава 33: Торговый сбор

Статья 410: Общие положения
Статья 411: Плательщики сбора
Статья 412: Объект обложения
Статья 413: Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается сбор
Статья 414: Период обложения
Статья 415: Ставки сбора
Статья 416: Учет плательщиков сбора
Статья 417: Порядок исчисления и уплаты сбора
Статья 418: Полномочия органов местного самоуправления (органов государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя)

История налоговых отношений в современной России

Налоговая система Российской Федерации, получившей статус независимого государства в 1991 году, сформировала свои основы в период с октября 1991 года по январь 1992 года. Именно в это время были установлены новые положения об основных налогах. Налоговый Кодекс РФ впервые увидел свет в 1998 году, когда вступила в силу описанная выше первая часть с общими положениями. Второй раздел о взимании и размерах налогов частично был узаконен в 2000 году.

Постоянное совершенствование налогового кодекса как залог эффективности

Российский Налоговый Кодекс не является неприкосновенной догмой законодательства – в этот документ, начиная с 2000 года, постоянно вносятся поправки и дополнения, отражающие актуальную стратегию налогообложения. Такая корректировка осуществляется с помощью принятия Федеральных законов, в которых по пунктам подробно расписываются вносимые изменения. Последней редакцией Налогового Кодекса в 2016 году стал ряд Федеральных законов Российской Федерации от 3 июля 2016 г. с изменениями и дополнениями.

Новые статьи Налогового кодекса более точно отражают взаимоотношения между сторонами с подробным описанием рабочих процессов в этой сфере. Корректировка этой отрасли законодательства является международной практикой, определяющей процесс гармонизации закона с текущей внешней и внутренней политикой государства. Последняя редакция налогового кодекса может включать в себя положения с обратным действием, которые распространяются на уже произошедшие события.

Основные функции системы налогообложения

В России, как и во всём цивилизованном мире, налоговое законодательство [НК РФ] выполняет следующие функции:

  1. налоговая система в качестве знаковой составляющей формирования бюджета;
  2. налоги как регулятор взаимоотношений между сторонами, работающий с предоставлением льгот определённым категориям субъектов налогообложения;
  3. формирование принципа справедливости взимания налогов в социальной сфере с учётом доходов и материального положения граждан;
  4. контроль надо распределением и налогообложением доходов субъектов социально-экономических отношений

Основным показателем эффективности такого законодательства является размер отчислений в местные и региональные бюджеты, формируемых на основе практического применения статей налогового кодекса.

В настоящее время контроль над соблюдением положений Налогового Кодекса РФ проводит Федеральная Налоговая Служба, которая подчинена Министерству Финансов России.